发行人未对上述矿产离心铸造

　　林晖律师、陈璐新律师和陈韵律师，担任其首次公开发行股票并在创业板上市事项

　　0060-12号《关于赣州腾远钴业新材料股份首次公开发行股票并在创业板

　　新材料股份首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》。

　　发行股票注册管理办法（试行）》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律

　　师事务所证券法律业务执业规则（试行）》《公开发行证券信息披露的编报规

　　券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、

　　首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第三轮审核问询函》涉及的相关法律

　　分，应与《法律意见书》和《律师工作报告》一并使用。《法律意见书》和《律师

　　与销售，主要产品包括氯化钴、硫酸钴等钴盐及电积铜。发行人所处行业为“有色

　　金属冶炼和压延加工业”，根据《深圳证券交易所创业板发行上市申报及推荐暂行

　　下游市场需求，核心技术及知识产权等情况，列表披露发行人主营业务与黑色金属

　　冶炼工业的区别和联系、发行人产品的创新优势，包括在工艺和技术路线、业务模

　　式、核心技术、研发投入、市场竞争力等方面的对比情况，以及与同行业可比

　　的对比情况，充分披露发行人是否符合《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试

　　行）》第三条、《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第十九条的规定。

　　（2）结合行业技术水平及迭代情况、下游新产品研发周期、市场容量及变化趋势

　　等，进一步披露发行人的核心技术竞争优势、产品竞争优势、新产品研发进展等情

　　（GB/T4754-2017）等、行业政策、有色金属和黑色金属行业相关研究报

　　所创业板股票发行上市审核规则》《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推

　　核心技术及知识产权等情况，列表披露发行人主营业务与黑色金属冶炼工业的区别

　　的物质。金属可分为黑色金属和有色金属两大类。黑色金属主要指铁、铬、锰，黑

　　业为“C32有色金属冶炼和压延加工业”大类；根据国家统计局《国民经济行业分

　　黑色金属冶炼工业，根据证监会《上市行业分类指引（2012年修订）》，

　　所属行业为“C31黑色金属冶炼和压延加工业大类”；根据国家统计局《国民经济

　　和压延加工业”，下含“C3110炼铁”、“C3120炼钢”、“C3130钢压延加工”

　　和“C3140铁合金冶炼”四个小类。因此，发行人主营业务与黑色金属冶炼工业从

　　合创新、创造、创意的趋势，实现了传统产业与新技术的深度融合，具体情况如下：

　　竞争力等方面与黑色金属冶炼工业存在明显差异，其在上述方面的创新优势与同行

　　基本相同：境外子作为原材料采购、粗制钴产品和电积铜生产基地、采用湿法

　　冶炼工艺生产粗制钴产品和电积铜、国内本部采用湿法工艺进一步精制钴产品并副

　　铜或冰铜，刚果腾远采用的是全湿法工艺，铜经过萃取反萃电积后得到电积铜，产

　　品品质相对较高。铜的火法冶炼对矿石品位要求较高，而产出的产品纯度较低。另

　　外，电炉、鼓风炉等火法工艺较湿法工艺存在操作条件差、金属回收率低等问题。

　　国内少有的能自主规划、设计，并制造湿法冶炼生产线主要生产设的钴盐生产商，

　　实现了研发能力、项目实施能力及生产能力的有效融合，有效提高了竞争力。经过

　　十余年的研发和技术积累，发行人掌握了从产品制造、提质降本、生产设制到

　　原有生产工艺进行较多改进升级、提升智能化、自动化水平。同时，发行人在洋塘

　　工业园新区的建设中，以数据为驱动，打造工业互联网集成应用平台和数字化智

　　的质量指标来看，发行人适用的企业标准各项主要指标均优于国家标准和行业标准，

　　大部分质量指标也高于行业内可比质量指标，发行人主要产品硫酸钴和氯化钴

　　业为“C32有色金属冶炼和压延加工业”大类；根据国家统计局《国民经济行业分

　　所属行业不是《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第四条

　　规定的负面清单之“（五）黑色金属冶炼和压延加工业”。钴、铜产品均属于有色

　　金属行业，与黑色金属冶炼工业在产品、生产工序、生产设、原材料、产品应用

　　业与新技术的深度融合。发行人研发实力雄厚、研发成果显著，主要核心技术人员

　　实用新型专利。通过技术创新，发行人生产线实现了自主开发，具有自主知识产权，

　　关键设自行完成设计、制作，生产流程实现连续化、自动化、智能化。2018年-2020

　　中实现辅料返回生产系统回用，较传统的钴冶炼企业减少三废排放的同时也降低了

　　制主要生产设，相较常规设具明显的成本优势。同时，自制设对工艺的适

　　缩钴中间品的实物量，从而减少长距离运输的成本，也减少了后续冶炼废弃物的产

　　源化回收利用：废渣可进一步加工成建筑材料、废水经处理后实现绝大部分回用、

　　废气通过有效的吸收装置回收利用。三废资源化利用在产生经济价值的同时，也实

　　发展机会，发行人的市场空间具有一定成长性。因此，发行人符合创业板对成长性

　　业标准、产品特点、技术水平、下游市场需求，核心技术及知识产权等方面存在较

　　力，不断进行技术革新、优化生产工艺，并根据生产工艺需求自主设计主要生产设

　　原有生产工艺进行较多改进升级、提升智能化、自动化水平，具有创新、创造、创

　　意的生产特点。随着全球新能源汽车市场的迅速增长，发行人下游的锂电池等行业

　　册管理办法（试行）》第三条、《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》

　　续作业。依被浸物料和浸出剂的相对运动方式可分为顺流浸出、逆流浸出和错流浸

　　出三种，依浸物料反应条件可分为常压浸出和加压浸出两种。为了降低试剂耗量、

　　提高浸出率、为后续作业创造较有利的作业条件，越来越多的技术先进企业采用连

　　续浸出工艺、选择性多段分步浸出工艺、常压与加压联合协助分级浸出工艺等，以

　　点是产量大，生产连续化、劳动强度低，缺点是浸出液的钴浓度偏低。发行人在浸

　　出过程中利用了大型浓密机，协助过滤、浓密。浓密机的上层清液返回连续浸出工

　　序，使钴浓度不断富集提高，钴浓度达到目标浓度后，输送到下一工序，弥补这一

　　劣势；同时，大型浓密机可将浆体和上清液分离，将矿浆浓度提高，这样压滤的矿

　　浆体积少，生产效率高。同时，在压滤过程中采用多级逆流洗涤，节约水资源、保

　　中加入的还原剂是二氧化硫。亚硫酸钠在生产过程中带入钠离子，给后续废水处理

　　洋塘工业园新区采用技术水平要求较高的氨水皂化。目前，环保标准要求严格控

　　制废水中盐的排放浓度。采用钠皂的技术路线，废水处理后产生大量价格低廉的硫

　　酸钠晶体，且皂化使用的液碱不能循环使用。发行人采用的氨皂技术在废水处理过

　　的基础上，通过增加智能化设，对车间各条生产线参数远程监视、远程调节、

　　浓密，上清液返回浸出工序不断富集，提高浸出液浓度，减少压滤工作量，提升萃

　　程影响因素多、变数大，是稳定性与连续性要求高的生产过程。通过利用新型智能

　　化装及其智能化控制技术，可快速应对与消除多种不稳定因素影响，保证生产高

　　用平台和数字化智能车间，搭建企业数据中心，购置与应用集散式控制系统（DCS）、

　　计、生产制造、市场营销、增值服务等环节一体化集成，实现智能制造技术与信息

　　的应用领域，为发行人所在的行业提供良好的发展机遇。发行人主要新产品相关研

　　根据西南证券研究报告，2021-2025年全球钴金属下游行业需求预测如下：

　　等行业对钴的需求增长较为平稳；3C电池在钴需求中处于主导地位；动力电池钴需

　　求高速增加。未来五年，受益于新能源汽车投产加速以及单车带电量的提升，动力

　　而出现一定程度的波动，但仍将整体保持一定的增速，短期内需求下滑的风险较小。

　　本情况”之“（七）发行人的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业态

　　刚果（金）采购铜钴矿、生产及销售钴中间品及电积铜，其报告期内涉及的各类税

　　（费）包括增值税、房产税、资源税等。报告期内，资源税、矿权年度面积税、矿

　　境说明未来税收政策是否可能发生重大变化导致对发行人盈利能力产生不利影响。

　　（3）说明发行人向境外各类供应商采购各类原材料交易中，是否存在因上游供应

　　过程中的原料铜钴矿石主要系向当地持有收矿证的刚果（金）中间商与中国自然人

　　合作组成的合伙供应商购买；辅料硫酸、焦亚硫酸钠、煤油、硫化钠、硫磺、氧化

　　国（2020年版）》中关于刚果（金）税收体系和制度的相关章节，刚果（金）的税

　　负责行政税（行政事业性收费），如：环境许可、建设许可、广告许可等各项许可

　　Germain KALENGA的访谈，刚果腾远生产经营过程中的原辅料采购主要涉及普

　　通税的相关制度。由于刚果腾远系向刚果（金）当地供应商采购，因此刚果腾远不

　　应为其供应商代扣代缴税款。同时也不存在因供应商未依法缴纳当地各项税费而导

　　方面各自负责。因此，刚果腾远无需为任何一个原矿供应商代付代缴任何税费，后

　　所属行业为“C32有色金属冶炼和压延加工业”大类中的“C3219其他常用有

　　年本）》中的限制类、淘汰类产业，是否属于落后产能，请按照业务或产品进行分

　　类说明。（2）披露发行人已建、在建项目和募投项目是否满足项目所在地能源消

　　费双控要求，是否按规定取得固定资产投资项目节能审查意见，发行人的主要能源

　　染、高环境风险产品，如发行人生产的产品涉及名录中的高污染、高环境风险产品，

　　请说明相关产品所产生的收入及占发行人主营业务收入的比例，是否为发行人生产

　　发行人治理设施的技术或工艺先进性、是否正常运行、达到的节能减排处理效果以

　　及是否符合要求、处理效果监测记录是否妥善保存；募投项目所采取的环保措施及

　　相应的资金来源和金额；发行人的日常排污监测是否达标和环保部门现场检查情况。

　　（5）披露境外投资金额，境外子基本情况、财务状况以及设立时履行的相关

　　审批程序；刚果腾远的经营情况，包括冶炼产能及产量、持有的境外矿权及开发情

　　围、方式、依据，并发表明确核查意见。发行人应当及时向中介机构提供真实、准

　　确、完整的资料，积极和全面配合中介机构开展尽职调查工作。上述所指发行人包

　　（2016-2020年）》《国务院关于新时代支持革命老区振兴发展的意见》《江西省

　　和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》《江西省战略性新兴产

　　和社会发展第十四个五年规划和二○三五年远景目标纲要》等国家及地方政府有关

　　进一步加强淘汰落后产能工作的通知》《关于利用综合标准依法依规推动落后产能

　　汰落后和过剩产能目标任务完成情况》《关于利用综合标准依法依规推动落后产能

　　退出的指导意见》《江西省工业行业利用综合标准依法依规推动落后产能退出工作

　　等国家及地方政府有关淘汰落后产能、高污染、高环境风险产品管理的相关政策文

　　和信息化局出具的《证明》，并对发行人所在地的赣州市发展和改革委员会、赣州

　　市工业和信息化局、赣县环境局、赣州市赣县区发展和改革委员会和赣州市赣县区

　　度文件、职业健康管理制度文件等材料，实地走访了发行人红金工业园旧区、洋

　　塘工业园新区、刚果腾远区，取得了发行人有关安全生产、职业病健康管理等

　　方面的说明，核查发行人环保治理措施及设施设的运行情况、募投项目环保治理

　　新能源汽车等终端领域，具体包括：①氯化钴：主要用于制造消费类电池材料、电

　　镀、干湿指示剂、陶瓷着色剂、油漆干燥剂、医药试剂等；②硫酸钴：主要用于制

　　造动力电池材料、钴颜料、蓄电池、电镀、陶瓷、搪瓷、釉彩以及用作催化剂、泡

　　沫稳定剂、催干剂等。铜则应用于电子电气、机械制造、国防工业、建筑材料等领

　　域，是应用范围广的金属之一。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个

　　划和二〇三五年远景目标纲要》均提出了将“新能源、新材料、新能源汽车”作为

　　战略新兴产业予以重点发展的目标。发行人的钴盐产品作为新能源行业的重要原材

　　料，符合国家及地方的产业政策。此外，发行人整体搬迁后的洋塘工业园新区即

　　位于赣州市的“中国稀金谷”，该产业园区的产业布局之一即包括“发展其他稀有

　　金属材料产业，主要开发新型钴材料、锂材料、镍钴锰三元材料，拓展电子信息器

　　件、三元动力电池等下游产业”，发行人系“中国稀金谷”园区重点扶持的龙头企

　　2、发行人的生产经营和募投项目不属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》

　　（1）发行人的生产经营和募投项目不属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》

　　注：发行人的电积铜产品不属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》中的限制

　　2017〕30号），落后产能系指“能耗、环保、安全、技术达不到标准和生产

　　不合格产品或淘汰类产能”。发行人现有的生产经营和募投项目均不属于落后产能，

　　研发的核心技术，具有较强的技术创新能力，并根据生产工艺需求自主设计主要生

　　产设，实现了传统行业与新技术的深度融合。发行人整体搬迁后，在原有浸出、

　　萃取、反萃取、电积等主要工序的基础上对原有生产工艺进行较多改进升级，提升

　　了智能化、自动化水平。具体情况详见本补充法律意见书正文之“一、《第三轮审

　　上的用能单位”与“国务院有关部门或者省、自治区、直辖市人民政府管理节能工

　　作的部门指定的年综合能源消费总量五千吨以上不满一万吨标准煤的用能单位”为

　　直接使用煤炭，不会产生大量高碳排放。发行人境内的年度主要综合能源消耗情况

　　1：根据《综合能耗计算通则》（GB/T 2589-2020），发行人消耗的能源折算标准煤的系数为：

　　告期内江西省和赣州市未将发行人指定为重点用能单位，发行人未被实施强制性清

　　和噪声。发行人环保处理设施运行正常有效，能够有效处理生产经营中产生的污染

　　物，不存在主要污染物排放超标的情况，主要污染物的处理符合环保法律法规要求。

　　注：洋塘工业园新区的排放限额较原红金工业园旧区有较大增量系因该等排放限额包含了

　　业标准作为钴产品质量标准，且发行人主要产品硫酸钴和氯化钴均适用发行人自行

　　制定的企业标准。大部分质量指标也高于行业内可比相应的标准。报告期内，

　　明》，确认发行人报告期内“严格遵守和认真执行工商行政管理、产品质量和技术

　　和技术监督管理方面的违法违规行为，没有因违反工商行政管理、产品质量和技术

　　，建立了生产、销售、运输、储存等环节与安全生产、职业病防护相关的规章制

　　度，并按规定执行了安全生产措施和职业病防护措施，设置了相关安全生产、职业

　　在安全生产、危险化学品生产经营管理方面的违法违规行为，没有因违反安全生产、

　　危险化学品生产经营管理方面的法律、行政法规和规范性文件而受到应急管理行政

　　合标准依法依规推动落后产能退出工作的通知》《江西省工业和信息化厅关于做好

　　2020年排查和淘汰落后产能工作的通知》，并经访谈相关政府主管部门，报告期内，

　　（3）发行人子生产经营不属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》

　　州摩通、腾远主要从事贸易活动，赣州摩通、腾远均不属于《产业结构调

　　业规划布局，发行人的生产经营和募投项目均不属于《产业结构调整指导目录（2019

　　行业信息交流平台，另一境内子江西新美特报告期内已停产。发行人境外子公

　　司香港维克托、香港腾远为贸易结算或投资平台，另一境外子刚果腾远于境外

　　从事铜产品、钴中间品的生产、销售。上述发行人子均不涉及报告期内境内的

　　业和信息化局出具《证明》，确认报告期内“腾远钴业已建、在建项目和募投项目

　　未直接使用煤炭。发行人境内的年主要综合能源消耗情况折算为标准煤数量的具体

　　所在地能源消费双控要求，已按规定取得固定资产投资项目节能审查意见，发行人

　　动；境内并表子赣州摩通、腾远主要从事贸易活动，另一子江西新美

　　特报告期内已停产，该等境内并表子均不存在生产的产品属于《“高污染、高

　　环境风险”产品名录（2017年版）》中规定的高污染、高环境风险产品的情形。

　　不属于高污染、高环境风险产品，铜产品虽然属于《“高污染、高环境风险”产品

　　中间品进一步加工过程中，会同时伴生析出铜金属，为避免该部分伴生的铜资源浪

　　费，同时节约后续含铜重金属废水的处理成本，发行人采用湿法工艺提取出电积铜

　　产品并进行销售，实现了铜资源的同步利用。同时，发行人采用的闭路循环的工艺

　　流程也不会导致大量污染物外排。而传统炼铜企业主要采购硫化铜精矿、含铜原料

　　放的特点，因此受到了产业政策的限制。但发行人采用的是全湿法工艺，与传统火

　　煤炭，不会产生大量高碳排放，发行人于生产过程中已采取相应节能降耗措施，单

　　低于相应的主管部门核定排放限值，主要污染物均不存在超量、超标排放的情形。

　　满足发行人的污染物需求，不会对环境造成较大风险。环保治理设施具体情况详见

　　能、污染物产出与处理等方面与受到产业政策限制的传统火法冶炼相比存在较大差

　　产品所产生的收入及占发行人主营业务收入的比例，是否为发行人生产的主要产品

　　（1）电积铜系发行人生产的主要产品，主要由发行人境外子刚果腾远生产，

　　险产品，但如前所述，发行人通过湿法冶炼产出的电积铜不会对环境造成高污染与

　　高风险。同时发行人目前的电积铜产品主要由境外子刚果腾远生产并通过香港

　　维克托进行销售，境外生产电积铜产品不受国内相关名录规范，且随着刚果腾远电

　　成立之日起迄今，该一直按照环境法律法规经营其机械车间、萃取电解、制

　　造、制酸及进行相关采矿活动。它已获得我局统一颁发的采矿权许可证。该公

　　的补充法律意见书》中认为：“刚果腾远遵守国家和地方的环保法律、法规，已经

　　完整取得了生产、经营所必须的环保方面的前置审批、资质等许可手续，不存在因

　　生产的电积铜产量及其占发行人电积铜产量的比例呈现逐年较大幅度下降的趋势，

　　同时，2018年后随着刚果腾远的建成投产，发行人境内生产电积铜所产生的收入占

　　地、资源开发基地和产品初加工基地。刚果腾远已成为发行人电积铜产品的主要生

　　发行人整体生产与业务模式，客观上也进一步降低了境内电积铜产量的比重（报告

　　期内发行人境内电积铜产量及收入占比详见本补充法律意见书正文“三、《第三轮

　　含较低比例铜金属的钴中间品则迅速增加。2020年度，发行人采购钴精矿和钴中间

　　吨。发行人后续境内原材料采购仍将维持这一结构，原材料中伴生的铜金属也将保

　　持较低的水平，以钴中间品或钴精矿为原料生产的电积铜产量也将保持较低的水平。

　　池废料含有的铜元素通过湿法冶炼工艺进行再次回收利用。该等回收过程虽然有铜

　　SO2、烟尘等高污染排放物排出，且报告期内均未出现污染物超标、超量排放的

　　情形，且实际排污量远低于监管部门核定的上限。随着发行人搬迁至洋塘工业园新

　　区后，生产过程中的节能降耗措施进行了相应优化升级，进一步提升发行人的环

　　境治理措施，降低对环境的污染程度。发行人于红金工业园旧区和洋塘工业园新

　　区的相应节能降耗措施详见本补充法律意见书正文“三、《第三轮审核问询函》

　　息化局出具《证明》，确认“腾远钴业于中国境内从事钴、铜产品的生产、销售，

　　能或能耗等生产压降指标，腾远钴业的生产经营符合国家或地方关于节能减排、节

　　人采用的湿法冶炼电积铜工艺与传统火法炼铜在生产工艺、设耗能、污染物产出

　　与处理等方面存在较大差异，实际生产过程中未造成严重的环境污染及污染风险。

　　此外，发行人的电积铜主要在境外子刚果腾远生产，且刚果腾远的产能将逐步

　　扩大，境内发行人所生产的电积铜占比逐步降低，募投项目中包含的锂电池废料回

　　收利用产出的铜产品亦属于鼓励类产业，且发行人已采取有效的环保治理措施，进

　　赣州摩通、腾远、香港维克托、香港腾远为贸易结算或投资平台，另一子

　　江西新美特报告期内已停产，上述不涉及报告期内需采取环保治理措施。

　　刚果腾远的环保情况详见本补充法律意见书正文“三、《第三轮审核问询函》问题

　　理后的污染物去除率或处理效率均满足相关国家标准，同时经处理后的部分废水实

　　现回用，达到了循环利用的效果，发行人环保处理设施报告期内运行正常有效，能

　　要为电力、蒸汽和天然气，未直接使用煤炭能源，不会产生大量高碳排放，单位产

　　镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目”主要常规污染物

　　且实际排放量远低于相应的排污许可证核定的排放限值，主要污染物报告期内均不

　　存在超量、超标排放的情形，环保治理措施达到了节能减排处理效果，符合排放要

　　测：发行人已安装了在线监测系统，并与环保主管部门实现联网数据传输，主要监

　　人员巡视废气、废水处理设，记录设运行状态及处理能力，是否存在故障及异

　　检测：根据不同污染物因子的监测要求，发行人委托第三方机构对废水、废气、噪

　　化技术改造升级及原辅材料配套生产项目（二期）”及“补充流动资金”。其中涉

　　间水泵等，针对噪声源声学特性，首先是尽量选用低噪声设，其次采用消声、隔

　　B.隔声措施：循环水泵、输送泵、风机安装隔声罩；设置于房内，鼓风机、

　　界环境噪声排放标准》（GB12348－2008）3类标准要求“昼间噪声值

　　已安装了在线监测系统，并与环保主管部门实现联网数据传输，同时相关监测数据

　　告期内委托第三方检测机构，对废水、废气、噪声等指标进行检测，并出具检测报

　　运行并有效处理污染物，达到了节能减排处理效果，污染物排放符合排放要求，相

　　关处理效果监测记录已妥善保存。发行人募投项目已设计了必要的环保措施，环保

　　措施资金主要来源于募集资金。发行人的日常排污监测均为达标，环保部门对发行

　　人的现场检查中未发现发行人存在环保方面的违法违规行为，报告期内发行人亦不

　　刚果腾远系发行人在境外的钴中间品和电积铜生产基地、香港腾远系刚果腾远的投

　　资平台、香港维克托系刚果腾远的对外销售贸易和结算平台。三家子的基本情

　　人梁家驹律师公证及中国法律服务（香港）转递的《关于腾远新材料（香

　　港）投资控股的法律意见书》，认为“该目前从事的业务已经取得必

　　要的许可或批准，且有关许可和批准目前持续有效；该按照香港法律合法合规

　　经营，不存在违反任何香港法律或法规的情况，亦不存在对其经营有重大影响的行

　　人梁家驹律师公证及中国法律服务（香港）转递的《关于维克托国际贸易

　　的法律意见书》，认为“该目前从事的业务已经取得必要的许可或批

　　准，且有关许可和批准目前持续有效。该按照香港法律合法合规经营，不存在

　　违反任何香港法律或法规的情况，亦不存在对其经营有重大影响的行政强制措施或

　　的补充法律意见书》，认为“刚果腾远已合法取得在当地进行项目建设、金属冶炼、

　　进出口贸易、矿石加工和运输等业务的全部资质，从事的业务已经取得必要的许可

　　或批准，且有关许可和批准目前持续有效，不存在影响其在刚果（金）正常开展业

　　务的法律障碍。刚果腾远遵守刚果（金）法律，合法合规经营，自设立以来不存在

　　违反劳动和社会保障、环保、安全生产及税收等有关法律法规的重大违法行为，不

　　《关于同意赣州腾远钴业新材料股份投资刚果（金）钴铜湿法冶炼（一期）

　　工程项目案的通知》，对发行人投资刚果（金）钴铜湿法冶炼（一期）工程项目

　　431号《关于同意赣州腾远钴业新材料股份投资刚果（金）钴铜湿法冶炼

　　（二期）项目案的通知》，对发行人投资刚果（金）钴铜湿法冶炼（二期）

　　〔2020〕397号《关于同意赣州腾远钴业新材料股份投资刚果（金）钴铜

　　湿法冶炼（三期）项目案的通知》，对发行人投资刚果（金）钴铜湿法冶炼

　　铜钴矿通过湿法冶炼加工出钴中间品和电积铜，钴中间品运回国内进一步加工成氯

　　的确定性较低，发行人将发生的支出均计入当期损益。目前，发行人未对上述矿产

　　腾远控制的合资，GICC SARL将上述两项矿业特许权转让给合资，双方在

　　合资的持股比例视该等矿区铜钴储量而定。目前，刚果腾远委托江西省天久地

　　2020年度主要污染物排放大幅增加，主要原因是随着刚果腾远处理能力增强和生产

　　按照环境法律法规经营其机械车间、萃取电解、制造、制酸及进行相关采矿

　　活动。它已获得我局统一颁发的采矿权许可证。该从未严重违反过环境法，也

　　补充法律意见书》中认为：“刚果腾远遵守国家和地方的环保法律、法规，已经完

　　整取得了生产、经营所必须的环保方面的前置审批、资质等许可手续，不存在因违

　　资项目核准和案管理办法》《境外投资管理办法》《江西省境外投资项目核准暂

　　行管理办法》《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通

　　知》等有关对外投资、外汇管理等方面规定，合法合规。发行人境外子香港腾

　　远、香港维克托、刚果腾远的生产经营符合当地法律、法规的要求，不存在重大违

　　法行为和重大行政处罚。刚果腾远报告期内的生产经营活动符合刚果（金）有关环

　　境保护的要求，没有因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而受到刚果（金）

　　号》的要求对发行人披露的股东信息进行全面深入核查，逐条认真落实核查工作，

　　及相关说明文件，并访谈了机构股东的项目组成员，核查其入股的背景、原因、价

　　基金投资人出具的投资者承诺函、风险测评问卷等主体资格审查资料，核查股东身

　　信息披露》《关于股东信息核查中“终持有人”的理解与适用》《监管规则适用

　　有控股或管理主体（包括国有主体控制的产业基金）等终持有人，主要穿透情况

　　1：特殊类型主体是指根据《关于股东信息核查中“终持有人”的理解与适用》中规定的

　　“上市（含境外上市）、新三板挂牌等公众，或者穿透核查至国有控股或管理

　　主体（含事业单位、国有主体控制的产业基金等）、集体所有制企业、境外政府投资基金、大学

　　2：以上自然人计数未扣除机构股东之间重复存在的自然人，扣除重复自然人后，终持有

　　时离开证监会系统未满十年的工作人员，具体包括从证监会会机关、派出机构、沪

　　深证券交易所、全国股转离职的工作人员，从证监会系统其他会管单位离职的

　　的证监会系统其他会管单位的非会管干部，从会机关、派出机构、沪深证券交易所、

　　部。发行人之直接或间接股东（追溯至终持有人）亦不存在以下证监会系统离职

　　人员不当入股的情况：①利用原职务影响谋取投资机会；②入股过程存在利益输送；

　　③在入股禁止期内入股；④作为不适格股东入股；⑤入股资金来源违法违规。发行
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